Cum afli cifra de afaceri și bilanțul unei firme

Orice firmă din România își depune situațiile financiare anuale, iar ele sunt publice. Nu ai nevoie nici de cont, nici de abonament la o bază de date ca să afli ce cifră de afaceri a avut anul trecut partenerul tău, ce profit a raportat și câți oameni are angajați.

Ce este cifra de afaceri: definiție și formulă

Cifra de afaceri este totalul veniturilor obținute de o firmă din vânzarea de bunuri și din prestarea de servicii într-o perioadă, de regulă un an, fără TVA. Formula de calcul e simplă: aduni valoarea tuturor facturilor emise pentru activitatea de bază. Nu intră în ea veniturile financiare (dobânzi, diferențe de curs), subvențiile pentru investiții sau vânzarea unui utilaj vechi; alea apar în alte rânduri din contul de profit și pierdere.

Diferența față de profit e cea care păcălește la prima vedere: cifra de afaceri spune cât a vândut firma, nu cât i-a rămas. O firmă cu cifră de afaceri de un milion de lei poate fi pe pierdere, iar una cu 200.000 poate avea profit sănătos. De asta, când verifici un partener, cifra de afaceri se citește întotdeauna împreună cu profitul net și cu datoriile, nu singură.

Ministerul Finanțelor pune la dispoziție pe mfinante.ro o secțiune de informații fiscale și bilanțuri, unde cauți după codul unic de înregistrare. Primești sintezele pe ani, cu principalii indicatori. E gratuit și e sursa primară, adică exact ce a depus firma, fără intermediari.

Cât de proaspete sunt datele

Aici e limitarea de care trebuie să ții cont. Societățile își depun situațiile financiare în termen de 150 de zile de la încheierea exercițiului, adică până la sfârșitul lui mai pentru anul precedent. Așa că în februarie cele mai noi cifre disponibile sunt cele de acum paisprezece luni, iar în iunie devin cele de acum șase. Bilanțul e o fotografie de arhivă: îți arată direcția în care merge firma, cu întârziere.

Ce citești, în ordinea importanței

Cifra de afaceri, comparată pe mai mulți ani, nu doar pe ultimul. O scădere de la un milion la trei sute de mii în doi ani spune mai mult decât orice cifră luată singură.

Profitul sau pierderea. Pierderea într-un an nu e o catastrofă, poate fi o investiție. Pierderea trei ani la rând e un tipar.

Capitalurile proprii. Dacă sunt negative, firma a acumulat pierderi mai mari decât tot ce a pus vreodată în ea. Legea societăților obligă asociații să reîntregească capitalul sau să dizolve firma când activul net scade sub jumătate din capitalul social, iar în practică multe societăți rămân ani buni în starea asta.

Datoriile totale, raportate la cifra de afaceri și la capitaluri. Îndatorarea mare nu e automat rea, dar înseamnă că firma are alte guri de hrănit înaintea ta.

Numărul de angajați, pus lângă cifra de afaceri. O firmă care îți promite livrări de milioane cu doi oameni merită întrebări suplimentare, iar una cu cifră de afaceri pe angajat sub salariul mediu are o problemă de productivitate pe care o vei simți în termenele de livrare.

Ce nu vezi în bilanț

Nu vezi cui datorează firma banii și nu vezi nimic din ce s-a întâmplat în anul curent. Pentru partea asta te uiți la starea fiscală de la ANAF, care e la zi, și la dosarele din instanțe.

Varianta scurtă

Raportul de verificare instant îți aduce cifrele din ultimele cinci bilanțuri publicate, sau câte există dacă firma e mai nouă, într-un grafic, împreună cu marja de profit, evoluția de la an la an, gradul de îndatorare, lichiditatea și cifra de afaceri pe angajat, fiecare cu explicația ei scrisă simplu. Peste ele adaugă starea fiscală, statutul TVA și dosarele din instanțe, iar la final un verdict pe culori și un scor de la 0 la 100. Costă 39 de lei și durează vreun minut.

De ce ai nevoie ca să cauți

De codul unic de înregistrare. Căutarea după denumire dă rezultate multiple, pentru că numele de firmă se repetă, iar diferența dintre două societăți cu nume aproape identice e exact diferența dintre partenerul tău și altcineva. Codul îl găsești pe factură, în contract, în subsolul site-ului sau în certificatul constatator. Dacă ai doar numele și te bazezi pe primul rezultat, s-ar putea să te liniștești citind bilanțul altei firme.

Firmele care nu au bilanț

O societate înființată anul acesta nu a depus încă niciun bilanț, așa că absența nu spune nimic despre ea. Persoanele fizice autorizate și întreprinderile individuale nu depun situații financiare în acest fel, deci pentru un PFA nu vei găsi cifra de afaceri în locul acesta, oricât ai căuta. Iar o firmă care există de ani buni și nu a mai depus nimic de mult e altceva: fie a intrat în inactivitate declarată, fie pur și simplu nu își respectă obligațiile, iar ambele variante merită o întrebare pusă direct.

Ce poate ascunde o cifră de afaceri mare

Cifra de afaceri arată cât s-a facturat, nu cât s-a încasat. O firmă poate raporta un an bun și în același timp să aibă în bilanț creanțe pe care nu le va vedea niciodată. Facturile între societăți din același grup umflă rulajul fără să aducă un leu din afară. Un singur an bun, apărut brusc după ani modești, are de obicei o explicație punctuală, un contract mare care s-a terminat. De asta te uiți la serie, nu la ultimul rând, și de asta compari cifra de afaceri cu profitul și cu datoriile, nu o citești singură.

Ce faci cu cifrele după ce le ai

Le pui lângă expunerea ta. Dacă lucrarea pe care i-o dai unei firme valorează cât o parte importantă din cifra ei anuală, ești un client prea mare pentru ea și orice întârziere a ta o clatină, la fel cum orice problemă a ei te blochează pe tine. Dacă îi plătești în avans o sumă comparabilă cu capitalurile ei proprii, ai devenit creditorul ei principal fără să fi semnat un împrumut. Concluzia practică nu e „lucrez sau nu lucrez cu ei”, ci cum plătești: în tranșe, la livrare, cu recepție pe etape sau cu o garanție.

Confuzii frecvente

Bilanțul nu e cazier fiscal și nu e certificat de atestare fiscală. Bilanțul spune ce a raportat firma pentru un an încheiat; starea fiscală spune ce datorează acum. Profitul contabil nu e banii din cont, iar o firmă profitabilă poate fi fără lichidități. Capitalul social, cel scris la înființare, nu are legătură cu banii de care dispune firma azi; multe societăți serioase funcționează cu un capital social simbolic, iar unele fără nicio activitate au capital mare. Niciuna dintre cifre nu spune singură nimic.

Când merită să te uiți

Înainte de primul contract și înainte de primul avans. Înainte să acorzi termen de plată, pentru că un termen de plată e un credit pe care îl dai. Și încă o dată la reînnoirea unei colaborări vechi, pentru că firma de acum trei ani poate avea între timp alți asociați, alt administrator și altă situație. Verificarea nu se face după ce factura a rămas neîncasată, când singura întrebare care mai contează e dacă firma mai are din ce plăti. Dacă tot ești la capitolul acte, clauzele care te ajută să ieși dintr-o colaborare care nu merge sunt în modelul de contract de prestări servicii.

Alte ghiduri utile