- Evidența global valorică la preț de vânzare cu amănuntul, cu sold inițial din ziua precedentă
- Tabelele de intrări (NIR, transferuri) și ieșiri (raport Z, facturi, retururi, casări)
- Soldul final calculat, semnăturile gestionarului și contabilului, varianta Excel cu formule
- Excel cu soldurile zilnice calculate în lanț, plus Word și PDF. Îl descarci pe loc și îl primești pe email, cu factură
Plătești cu cardul, Apple Pay sau Google Pay, prin NETOPIA Payments.
Raportul de gestiune zilnic e documentul cu care un magazin cu amănuntul își ține evidența mărfii la preț de vânzare: pornește de la soldul de ieri, adună intrările din NIR-uri, scade vânzările din raportul Z al casei de marcat și celelalte ieșiri și ajunge la soldul de azi. E cerut de normele documentelor financiar-contabile (OMFP nr. 2634/2015) pentru metoda global-valorică, cea pe care o folosesc aproape toate magazinele mici, pentru că nu cere evidența cantitativă pe fiecare produs. Modelul Word e pe o zi, cu tabelele de documente; varianta Excel e pe o lună, cu un rând pe zi și soldurile calculate.
Când îți trebuie
Când vinzi mărfuri cu amănuntul și ții evidența lor global-valoric, adică doar în bani, la preț de vânzare cu TVA. Atunci contabilul nu are fișe de magazie pe produs, iar singurul control asupra stocului e raportul de gestiune, confruntat periodic cu inventarul. Dacă ai un soft de gestiune care ține evidența cantitativ-valoric, pe fiecare produs, raportul nu mai e obligatoriu, deși multe firme îl listează oricum, zilnic, din program. Formularele tipărite vechi aveau cod propriu în nomenclatorul de tipizate; normele actuale nu mai impun un format fix, ci conținutul.
Ce trebuie să conțină
Gestiunea și gestionarul, ziua, soldul inițial, intrările pe documente (NIR nr. și data, furnizorul, valoarea la preț de vânzare), ieșirile pe documente (raportul Z al zilei, facturile emise către firme, retururile la furnizor, transferurile între gestiuni, casările și procesele-verbale de reducere de preț), totalurile și soldul final. Totul se exprimă la preț de vânzare cu amănuntul, inclusiv TVA, pentru că la acest preț e evaluat stocul în contul 371. Modelul are și un rând pentru numerarul predat sau depus, ca să legi raportul de monetar și de registrul de casă.
Cum se ține: pe zi sau pe lună
Normele cer completarea lui zilnic, pe baza documentelor de intrare și de ieșire. În practică contabilii lucrează în două feluri. Magazinele cu multe documente completează câte o filă pe zi, cu lista NIR-urilor și a ieșirilor, și o capsează la raportul Z și la NIR-urile zilei. Magazinele mici țin un tabel lunar, cu un rând pe zi: data, sold inițial, intrări, ieșiri, sold final, și păstrează documentele separat, în ordine. Ambele sunt corecte, cât timp soldul se poate reconstitui zi de zi. Fișierul Excel din acest model e tabelul lunar: alegi anul și luna, treci soldul de la 1 ale lunii, apoi pe fiecare zi intrările și ieșirile, iar soldurile se calculează în lanț.
Legătura cu NIR-ul și cu casa de marcat
Fiecare intrare vine dintr-un NIR întocmit la preț de vânzare, care arată costul de achiziție, adaosul și TVA-ul neexigibil; în raport treci doar valoarea totală la preț de vânzare. Vânzările zilei le iei din raportul fiscal Z, cu totalul încasărilor (numerar și card). Dacă emiți și facturi către firme din același stoc, le treci la ieșiri cu valoarea la preț de vânzare, nu cu valoarea facturii, care poate fi diferită. Diferența dintre prețul de vânzare din raport și cel facturat o regularizează contabilul.
Înregistrările contabile din spatele raportului
La intrare: 371 = % 401, 378, 4428, pentru marfa la preț de vânzare, cu adaosul și TVA-ul neexigibil. La vânzare, pe baza Z-ului: 5311 = % 707, 4427. La scăderea din gestiune a mărfii vândute, de regulă lunar: % 607, 378, 4428 = 371, cu adaosul determinat prin coeficientul K, calculat din soldul și rulajul contului 378 față de 371. Soldul final din raportul ultimei zile a lunii trebuie să fie egal cu soldul contului 371 al gestiunii. Dacă nu e, lipsește un document.
Greșeli frecvente
Intrări trecute la preț de achiziție din factura furnizorului, nu la preț de vânzare, ceea ce face soldul inutilizabil. Modificări de preț la raft fără proces-verbal de majorare sau de reducere, deci fără rând în raport. Marfa consumată în magazin sau expirată, aruncată fără proces-verbal de casare. Vânzările pe factură scoase din stoc la valoarea facturată. Și rapoarte completate la sfârșitul lunii, din memorie, când inventarul arată deja lipsă.
Cum completezi modelul
Treci gestiunea, gestionarul și ziua, soldul final de ieri ca sold inițial, apoi fiecare NIR și fiecare ieșire pe câte un rând, cu valoarea la preț de vânzare. Aduni, scazi și scrii soldul final, pe care îl iei mâine ca sold inițial. Gestionarul semnează zilnic, contabilul verifică la perioadele stabilite de firmă. Primești modelul în Word, PDF și Excel.
Raport de gestiune zilnic în Excel, cu formule
Alegi anul și luna, treci soldul de la 1 ale lunii și, pe fiecare zi, intrările din NIR-uri și ieșirile (vânzările din Z, retururi, transferuri, casări), toate la preț de vânzare. Soldul final al fiecărei zile se calculează și devine soldul inițial al zilei următoare, totalurile lunii apar jos, iar un sold negativ, semn că lipsește un NIR, se colorează roșu. Fișierul are doar formule, fără macro-uri, și merge în Excel, LibreOffice și Google Sheets; celulele galbene le completezi, cele albastre se calculează. Se tipărește pe A4, iar varianta Word și cea PDF rămân pentru cine preferă să completeze de mână.
Exemplu completat
Întrebări frecvente
Ce este raportul de gestiune zilnic?
Documentul prin care un magazin cu amănuntul ține evidența global-valorică a mărfii, la preț de vânzare: sold inițial, intrări din NIR-uri, ieșiri din raportul Z și alte documente, sold final, zi de zi.
Este obligatoriu?
Da, pentru gestiunile ținute global-valoric, potrivit normelor OMFP nr. 2634/2015. La evidența cantitativ-valorică, pe fiecare produs, nu mai e cerut.
La ce preț se trec intrările și ieșirile?
La preț de vânzare cu amănuntul, inclusiv TVA, același preț la care marfa e evaluată în contul 371. NIR-ul la preț de vânzare arată acest total.
Se completează zilnic sau lunar?
Normele cer zilnic. Poți completa o filă pe zi, cu documentele, sau un tabel lunar cu un rând pe zi; important e ca soldul fiecărei zile să se poată reconstitui.
Cu ce trebuie să bată soldul final?
Cu soldul contului 371 al gestiunii la sfârșitul lunii și cu valoarea la preț de vânzare găsită la inventariere.
Înainte să dai bani sau să semnezi cu cineva, vezi dacă firma e activă, dacă are datorii la stat și dacă e în insolvență. Verdict în 60 de secunde, 39 de lei.
Verifică firma înainte să plătești →Modelele de pe acest site au caracter informativ. Le-am întocmit cu grijă, după legislația în vigoare la data publicării, dar nu reprezintă consultanță juridică și nu pot acoperi orice situație: verifică dacă modelul se potrivește cazului tău și adaptează-l unde e nevoie înainte de a-l folosi. Acte-rapide.ro nu își asumă răspunderea pentru consecințele utilizării modelelor; pentru situații complexe sau cu miză mare, cere sfatul unui avocat sau al consultantului tău.