- Word + PDF: îl completezi pe calculator sau îl tipărești și îl scrii de mână
- Îl descarci imediat după plată și îl primești și pe email
- Factură pe email, pe persoană fizică sau pe firmă
Plătești cu cardul, Apple Pay sau Google Pay, prin NETOPIA Payments.
Jurnalele de cumpărări și de vânzări pentru TVA, plus jurnalul de casă și bancă și cel al decontărilor cu furnizorii. Separat ar costa 28 de lei.
- jurnal de cumpărări
- jurnal de vânzări
- jurnal privind operațiile de casă și bancă (acesta)
- jurnal privind decontările cu furnizorii
Jurnalul privind operațiile de casă și bancă este un jurnal auxiliar în care treci, zi de zi, încasările și plățile dintr-un cont de trezorerie: casa în lei (5311), contul bancar în lei (5121) sau cel în valută (5124). Pentru fiecare operațiune notezi contul corespondent, iar la sfârșitul lunii aduni sumele pe conturi și le duci în registrul-jurnal și în Cartea mare. E util când ai multe operațiuni pe bancă și vrei ca registrul-jurnal să rămână scurt.
Temeiul legal și codul formularului
OMFP nr. 2634/2015 privind documentele financiar-contabile nu mai conține acest jurnal ca formular distinct. Normele registrului-jurnal (cod 14-1-1) spun însă că, dacă entitatea folosește jurnale auxiliare, în registrul-jurnal se poate trece totalul lunar al fiecăruia. Jurnalul de casă și bancă a rămas deci un instrument permis, pe care îl construiești după nevoile tale. În nomenclatoarele vechi, pentru forma de înregistrare „pe jurnale”, apărea ca „Jurnal-situație privind operațiile de casă și bancă”, cu codul 14-6-5. Legea contabilității nr. 82/1991 îți cere în continuare ca fiecare înregistrare să aibă la bază un document justificativ.
Cum e construit
Forma clasică avea două fețe: jurnalul, pentru creditul contului de trezorerie (plățile), și situația, pentru debit (încasările). Modelul de aici le pune pe amândouă în același tabel de 8 rânduri: data, documentul, explicația, contul corespondent, încasarea, plata și soldul după fiecare operațiune. Sub el ai un tabel de centralizare pe conturi corespondente, din care iei totalurile pentru registrul-jurnal. Pentru fiecare cont sintetic (casă, bancă în lei, bancă în valută) ții o filă separată.
Cum îl completezi
Bifezi contul și treci soldul de la începutul lunii. Zilnic, pe baza registrului de casă sau a extrasului de cont, treci fiecare operațiune: de exemplu încasarea unei facturi (5121 = 4111), plata unui furnizor (401 = 5121), ridicarea de numerar pentru casă (581 = 5121, apoi 5311 = 581), plata salariilor (421 = 5121). Soldul de pe ultimul rând al zilei trebuie să fie egal cu soldul din registrul de casă sau din extras. La sfârșitul lunii aduni rulajele pe fiecare cont corespondent.
Legătura cu registrul-jurnal
Dacă ții jurnalul auxiliar, nu mai treci în registrul-jurnal fiecare plată în parte. Treci o dată pe lună totalurile din tabelul de centralizare: de exemplu „401 = 5121, 48.300 lei” și „5121 = 4111, 61.200 lei”. Jurnalul, cu documentele anexate, rămâne dovada detaliului. Normele cer totuși ca totalul debitor din registrul-jurnal să fie egal cu totalul creditor, deci ai grijă ca centralizarea să fie completă.
Greșeli frecvente
Un singur jurnal pentru casă și bancă împreună, în care soldurile nu se mai pot verifica. Transferul de numerar între bancă și casă trecut direct, fără contul 581 „Viramente interne”, care face ca suma să apară o dată în plus. Încasări în numerar peste plafoanele din Legea nr. 70/2015 sau peste plafonul de casă stabilit prin decizia internă. Și centralizări care nu se potrivesc cu rulajul din extrasul de cont la sfârșitul lunii.
Cât îl păstrezi
Ca orice document contabil întocmit din 2023 încoace, 5 ani de la 1 iulie a anului următor încheierii exercițiului financiar, potrivit art. 25 din Legea nr. 82/1991, modificat prin Legea nr. 36/2023. Îl primești în Word și PDF, ca file lunare pe care le poți lega.
Exemplu completat
Întrebări frecvente
Ce cod are jurnalul de casă și bancă?
OMFP nr. 2634/2015 nu îl mai include ca formular distinct. În nomenclatoarele vechi apărea cu codul 14-6-5, la forma de înregistrare pe jurnale.
Este obligatoriu?
Nu. Obligatorii sunt registrul-jurnal, registrul-inventar și Cartea mare. Jurnalele auxiliare sunt permise, iar totalul lor lunar se poate trece în registrul-jurnal.
Țin un jurnal pentru casă și bancă împreună?
Mai bine nu. Ține o filă separată pentru fiecare cont sintetic (5311, 5121, 5124), ca soldul să se poată compara cu registrul de casă sau cu extrasul.
Cum trec ridicarea de numerar de la bancă?
Prin viramente interne: 581 = 5121 în jurnalul de bancă și 5311 = 581 în jurnalul de casă.
Înlocuiește registrul de casă?
Nu. Registrul de casă rămâne documentul casierului. Jurnalul e evidența contabilului, întocmită pe baza lui.
Înainte să dai bani sau să semnezi cu cineva, vezi dacă firma e activă, dacă are datorii la stat și dacă e în insolvență. Verdict în 60 de secunde, 39 de lei.
Verifică firma înainte să plătești →Modelele de pe acest site au caracter informativ. Le-am întocmit cu grijă, după legislația în vigoare la data publicării, dar nu reprezintă consultanță juridică și nu pot acoperi orice situație: verifică dacă modelul se potrivește cazului tău și adaptează-l unde e nevoie înainte de a-l folosi. Acte-rapide.ro nu își asumă răspunderea pentru consecințele utilizării modelelor; pentru situații complexe sau cu miză mare, cere sfatul unui avocat sau al consultantului tău.