- Word + PDF: îl completezi pe calculator sau îl tipărești și îl scrii de mână
- Îl descarci imediat după plată și îl primești și pe email
- Factură pe email, pe persoană fizică sau pe firmă
Plătești cu cardul, Apple Pay sau Google Pay, prin NETOPIA Payments.
Jurnalele de cumpărări și de vânzări pentru TVA, plus jurnalul de casă și bancă și cel al decontărilor cu furnizorii. Separat ar costa 28 de lei.
- jurnal de cumpărări
- jurnal de vânzări
- jurnal privind operațiile de casă și bancă
- jurnal privind decontările cu furnizorii (acesta)
Jurnalul privind decontările cu furnizorii este un jurnal auxiliar în care urmărești, pe fiecare furnizor, ce facturi ai primit și ce ai plătit într-o lună: soldul de la început, creditele (facturile), debitele (plățile și compensările) și soldul de la sfârșit. Ține în același loc evidența analitică a contului 401 și îți arată imediat cui cât îi datorezi. La final, totalurile pe conturi corespondente se duc în registrul-jurnal și în Cartea mare.
Temeiul legal
OMFP nr. 2634/2015 nu mai conține un formular cu acest nume, dar normele registrului-jurnal (cod 14-1-1) permit jurnale auxiliare și dau chiar exemplul jurnalului decontărilor cu furnizorii: în registrul-jurnal se poate trece totalul lunar al fiecăruia. În nomenclatoarele vechi, la forma „pe jurnale”, avea codul 14-6-6. Formatul îl alegi tu, cu condiția ca fiecare înregistrare să aibă document justificativ, cum cere Legea contabilității nr. 82/1991.
Ce conține modelul
Bifezi contul urmărit (401 furnizori, 404 furnizori de imobilizări, 408 facturi nesosite) și, dacă vrei, categoria de furnizori. Tabelul de 10 rânduri are furnizorul cu CUI-ul, soldul inițial, factura sau nota de recepție, suma creditată, plata sau compensarea, documentul de plată și soldul final. Sub tabel ai totalurile lunii și două rânduri de centralizare: pe ce conturi s-au înregistrat facturile (stocuri, cheltuieli, TVA deductibilă, imobilizări) și din ce conturi s-au plătit (bancă, casă, avansuri, compensări).
Cum îl completezi
Normele vechi cereau înregistrarea zilnică, pe baza documentelor, și asta rămâne regula sănătoasă. Creditele vin din facturi, din notele de recepție și din notele de diferențe de preț. Debitele vin din extrasele de cont, din registrul de casă și din procesele-verbale de compensare. Un furnizor cu mai multe facturi într-o lună poate ocupa mai multe rânduri. Facturile neplătite la sfârșitul lunii rămân în sold și se reportează pe fila lunii următoare.
Verificarea soldurilor
Soldul final pe fiecare furnizor trebuie să fie egal cu fișa lui de cont analitică, iar totalul soldurilor cu soldul contului 401 din balanță. La sfârșitul anului, înainte de inventariere, trimite furnizorilor importanți o scrisoare de confirmare a soldului. Diferențele apar de obicei din facturi primite târziu, avansuri nedecontate sau diferențe de curs la furnizorii externi.
Greșeli frecvente
Plăți trecute pe furnizorul greșit, care lasă două solduri false. Avansuri înregistrate direct pe 401 în loc de 409, fără factură de avans. Compensări fără proces-verbal semnat de ambele părți. Facturi în valută lăsate la cursul din ziua primirii, fără reevaluare la sfârșit de lună, deși diferența de curs merge în 665 sau 765. Și solduri debitoare la furnizori, rămase ani la rând fără explicație.
Legătura cu celelalte evidențe
Facturile din jurnal trebuie să se regăsească și în jurnalul de cumpărări, cu aceeași bază și TVA. Plățile bancare se regăsesc în jurnalul de casă și bancă. Totalurile ajung lunar în registrul-jurnal. Modelul îl primești în Word și PDF, ca file lunare.
Exemplu completat
Întrebări frecvente
Este obligatoriu jurnalul decontărilor cu furnizorii?
Nu. E un jurnal auxiliar permis de normele OMFP nr. 2634/2015. Obligatorie e evidența analitică a furnizorilor, pe care o poți ține și prin fișe de cont.
Ce cod are formularul?
În OMFP nr. 2634/2015 nu are cod propriu. În nomenclatoarele vechi, la forma pe jurnale, apărea cu codul 14-6-6.
Cum trec un avans plătit furnizorului?
Pe contul 409, pe baza facturii de avans, apoi îl regularizezi pe 401 la primirea facturii finale. Nu îl lăsa ca sold debitor pe 401.
Cât de des îl completez?
Zilnic sau la fiecare document, cu totaluri la sfârșitul lunii, care se preiau în registrul-jurnal și în Cartea mare.
Ce fac cu facturile neplătite la sfârșitul lunii?
Rămân în soldul final al furnizorului și se reportează ca sold inițial pe fila lunii următoare.
Ai un furnizor nou căruia îi plătești avans? Vezi întâi dacă firma e activă, are datorii sau e în insolvență. Raportul de firmă îți dă verdictul în 60 de secunde.
Verifică un furnizor →Modelele de pe acest site au caracter informativ. Le-am întocmit cu grijă, după legislația în vigoare la data publicării, dar nu reprezintă consultanță juridică și nu pot acoperi orice situație: verifică dacă modelul se potrivește cazului tău și adaptează-l unde e nevoie înainte de a-l folosi. Acte-rapide.ro nu își asumă răspunderea pentru consecințele utilizării modelelor; pentru situații complexe sau cu miză mare, cere sfatul unui avocat sau al consultantului tău.